Reforma Tributária 2025: Prepare seu comércio para o corte de benefícios fiscais

Seu negócio pode perder até 10% dos incentivos fiscais nos próximos dois anos. A Emenda Constitucional nº 132/2023 e a Lei Complementar 214/2025 consolidam a transição para o IBS e a CBS e determinam redução gradual – 5% em 2025 e mais 5% em 2026 – nos benefícios fiscais que, até então, amenizavam custos e fortaleciam a competitividade do comércio.

Essas mudanças encerram a guerra fiscal entre estados e revertem isenções históricas, impactando diretamente tributos como ICMS, ISS, PIS, Cofins e IRPJ.

Sem um planejamento estratégico, o aumento de custos pode comprometer margens e pressionar preços ao consumidor.

Entender a fundo esse cenário é o primeiro passo para adaptar operações, proteger sua lucratividade e manter sua vantagem competitiva.

Evite surpresas: seu comércio pode perder até 10% dos incentivos fiscais

Em menos de dois anos, seu comércio poderá ver até 10% dos incentivos fiscais desaparecerem, aumentando custos e reduzindo margens de forma abrupta. Essa redução gradual, prevista em 5% para 2025 e mais 5% em 2026 pela Reforma Tributária (EC nº 132/2023 e LC 214/2025), não é apenas um número no papel: representa alteração direta no caixa das empresas, que podem enfrentar preços mais elevados em insumos e dificuldades para manter a competitividade. Por isso, compreender cada detalhe dessa mudança é crucial para antecipar impactos, ajustar estratégias e evitar que o seu negócio seja pego de surpresa.

Entenda a base da Reforma Tributária: IBS, CBS e novo modelo de tributação

A Emenda Constitucional nº 132/2023 e a Lei Complementar 214/2025 estabelecem o novo arcabouço tributário brasileiro, com o objetivo de simplificar regras e aumentar a transparência fiscal. A EC 132/2023 consagrou a mudança constitucional, definindo a transição para um sistema menos fragmentado, enquanto a LC 214/2025 detalha prazos, alíquotas e procedimentos para a implementação efetiva das novas alíquotas.

No centro da reforma estão dois tributos unificados: o Imposto sobre Bens e Serviços (IBS), que reúne ICMS e ISS num único imposto sobre circulação de bens e prestação de serviços, e a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS), que substitui PIS e Cofins. Ao adotar o princípio da tributação no destino, o modelo elimina a histórica guerra fiscal entre estados — baseada na concessão de incentivos vinculados ao local de produção — e reduz distorções competitivas, promovendo maior igualdade entre as regiões e tornando o ambiente de negócios mais previsível e eficiente.

Como será o corte de incentivos e quais tributos serão impactados

A proposta de Lei Complementar estabelece uma redução gradual de 10% nos incentivos fiscais concedidos a empresas, dividida em duas etapas: 5% em 2025 e mais 5% em 2026. Esse corte incidirá sobre benefícios e créditos presumidos que vêm sendo utilizados para aliviar a carga tributária de diversos setores. O objetivo é simplificar o sistema, uniformizar tratamentos e aumentar a arrecadação sem criar novos tributos, mas a mudança exigirá que o comércio reavalie custos e planejamentos.

Veja a seguir os principais tributos e regimes especiais que terão seus incentivos reduzidos:

• Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ)
• Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
• Programa de Integração Social (PIS)
• Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins)
• Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI)
• Imposto de Importação
• Contribuição previdenciária patronal
• Regimes de lucro presumido e créditos presumidos de ICMS

Impactos diretos no comércio: custos, competitividade e riscos

Com a redução de até 10% nos benefícios fiscais, o comércio enfrentará desafios imediatos que vão além de números na folha contábil. A elevação da carga tributária pode pressionar o fluxo de caixa, reduzir margens e exigir ajustes rápidos em preços e modelos de operação. Sem um planejamento ágil, empresas correm o risco de perder espaço no mercado e esbarrar em gargalos logísticos.

Entre as principais consequências práticas, destacam-se:

• Aumento dos custos operacionais: elevação do custo de aquisição de mercadorias e insumos, impactando o preço final ao consumidor;
• Pressão sobre margens de lucro: necessidade de revisar markup e estratégias de precificação para manter a rentabilidade;
• Risco de perda de competitividade: comerciantes menores podem ficar em desvantagem frente a grandes cadeias e plataformas online;
• Ajustes na cadeia logística: revisão de estoques, rotas de entrega e contratos de transporte para reduzir despesas;
• Necessidade de otimização de processos: priorização de controles internos e automação para conter custos indiretos.

Entender esses impactos é o primeiro passo para desenhar um plano de adaptação que proteja a saúde financeira e a posição de mercado do seu negócio.

Medidas para mitigar a perda de benefícios fiscais

Para enfrentar a redução de até 10% nos incentivos fiscais, é fundamental adotar práticas de planejamento e controle contábil que garantam transparência, segurança e agilidade na tomada de decisões.

• Revisão periódica do regime tributário: analise a viabilidade de regimes alternativos (lucro real, presumido ou arbitrado) para identificar oportunidades de economia.
• Mapeamento de créditos fiscais: apure todos os créditos e incentivos ainda disponíveis, garantindo o correto aproveitamento em cada apuração.
• Projeções de fluxo de caixa: simule cenários com diferentes níveis de redução de benefícios para antecipar eventuais impactos sobre o capital de giro.
• Automação de processos fiscais: invista em sistemas que integrem lançamentos, apurações e relatórios, reduzindo erros e retrabalho.
• Auditorias internas regulares: verifique conformidade e identifique ajustes antes que eventuais falhas se tornem contingências.
• Capacitação da equipe: promova treinamentos sobre as novas normas tributárias e controles internos.
• Parceria contábil estratégica: conte com um parceiro experiente para orientar a aplicação das melhores práticas e manter o negócio em dia com as obrigações.

Como a Novo Tempo Contabilidade pode ajudar seu negócio

A Novo Tempo Contabilidade oferece suporte estratégico para que empresas do comércio se adaptem às novas regras tributárias sem perder o foco nas vendas. Nossa equipe especializada simplifica processos, organiza as finanças de forma transparente e identifica oportunidades de redução de custos, garantindo mais eficiência operacional.

Entre as principais frentes de atuação:

• Eliminação de burocracia fiscal;
• Gerenciamento de fluxo de caixa e relatórios personalizados;
• Planejamento tributário para otimização de regimes;
• Monitoramento das mudanças no IBS e na CBS.

Fique por dentro: novidades de segunda a sexta no nosso blog

Acompanhe nosso blog de segunda a sexta e mantenha-se sempre atualizado com as principais notícias e análises sobre tributação e gestão empresarial. Diariamente, você encontrará conteúdos claros e objetivos que vão ajudar seu comércio a antecipar mudanças, compreender novos cenários fiscais e tomar decisões estratégicas. Não deixe de conferir todas as publicações para garantir que seu negócio esteja sempre à frente das transformações.

Fonte Desta Curadoria

Este artigo é uma curadoria do site Portal Contabeis. Para ter acesso à matéria original, acesse Reforma Tributária: corte de benefícios fiscais e novos desafios